Завершился 2007 год… Что он принес российским пенсионерам? Стала ли их жизнь более обеспеченной? С одной стороны, пенсии растут. Так, размер базовой части пенсии по старости вырос с 1 декабря 2007 года на 30% и составил 1560 рублей. За год с ноября 2006 года по ноябрь 2007 года средняя пенсия увеличилась на 16,1% , она составила 3296 рублей. С другой стороны растет и инфляция. Цены на продовольственные товары в 2007 году выросли на 15,6% (только в декабре на 1,6%!). Платные услуги населению подорожали на 13,3% (в декабре на 1,6%). Общая инфляция в России в 2007 году составила 11,9%.
По данным Росстата реальный размер средней пенсии в ноябре 2007 года (по сравнению с ноябрем 2006 года) вырос всего на 4,1%, он составил лишь 22,9% от средней зарплаты (в ноябре 2006 года – 25,1%). По прогнозам Пенсионного фонда России средняя пенсия и дальше будет все больше отставать от средней зарплаты. Это связано с общей демографической ситуацией в стране.
Конечно, государство предпринимает и будет далее предпринимать усилия в сфере пенсионного обеспечения. Так, уже сейчас готовится реформа единого социального налога и введение адресных дотаций особо бедным пенсионерам. Однако глобального изменения сложившейся пенсионной системы ждать не стоит. А может, мы просто недооцениваем возможности этой системы? Не зря же уже много лет государство призывает позаботиться каждому о своей будущей пенсии заранее, а не надеяться только на госпенсию. И эти призывы, надо сказать, подкрепляются новыми сильными налоговыми льготами. Давайте посмотрим…
Как известно, пенсионная система состоит из Пенсионного Фонда России (ПФР) и негосударственных пенсионных фондов (НПФ). В отличие от ПФР, отношения граждан и работодателей с негосударственными пенсионными фондами носят исключительно добровольный характер. Если Вы желаете накопить на «вторую» пенсию дополнительно к госпенсии, Вы приходите в негосударственный пенсионный фонд и заключаете с ним договор о негосударственном пенсионном обеспечении. Согласно этому договору, Вы перечисляете в фонд пенсионные взносы, а фонд обеспечивает сохранность и прирост Ваших денег и выплачивает Вам пенсию при наступлении пенсионных оснований.
При этом налоговые льготы распространяются как на пенсии, так и на взносы. Так, пенсии по договорам, заключенным в свою пользу, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
Пенсионные взносы, начиная с 2007 года, также не подлежат обложению налогом на доходы физлиц. Но, поскольку Вы платите взносы из доходов (зарплаты), с которых уже удержан этот налог, то государство обязуется возвратить Вам его. Льгота возобновляется ежегодно. Она распространяется на пенсионные взносы, вносимые в течение всего года, в сумме до 100 000 рублей. То есть максимальный размер возвращаемого налога составит 13 000 рублей ежегодно.
Приведем пример. Для простоты расчетов возьмем единовременный пенсионный взнос в сумме 10 000 рублей, внесенный в негосударственный пенсионный фонд в январе 2007 года. На эту сумму распространяется налоговая льгота в размере 1 300 рублей. Это означает, что предъявив сумму 10 000 рублей к вычету из доходов 2008 года, Вы получите от налоговых органов 1 300 рублей ранее уплаченного налога. То есть, уже сам факт вложения денег в НПФ (за счет зарплаты) приносит Вам 13% от вложенной суммы.
Но это еще не все… Полученные пенсионные взносы фонд передает в управляющую компанию, которая размещает их в активы, разрешенные Правительством РФ. Активы приносят доход, который фонд ежегодно по состоянию на 31 декабря распределяет на пенсионные счета вкладчиков. Так, НПФ «Жилкомфонд» по итогам 2007 года распределил на именные пенсионные счета доход в размере 12,1% годовых. Таким образом, по состоянию на 31 декабря 2007 года на Вашем счете находилось бы уже 11210 рублей. На эту сумму по итогам 2008 года фонд также начислит доход. Допустим, управляющая компания сработает примерно также, как в 2007 году, т.е. на счета распределится доход в размере 12% годовых. Тогда по состоянию на 31 декабря 2008 года на Вашем счете будет уже 12555 рублей. С учетом возвращенных государством 1 300 рублей общая сумма составит 13 855 рублей (12555 рублей на пенсионном счете и 1300 рублей – на руки). То есть, среднегодовая доходность составит свыше 19%. Но и это еще не все…
Если Вы не потратите полученные от государства 1 300 рублей, а внесете их в фонд как дополнительный пенсионный взнос, то по итогам 2009 года на Вашем счете будет уже 15240 рублей (при допущении, что распределился доход всего лишь в размере 10% годовых). И еще, поскольку Вы внесли дополнительный пенсионный взнос в сумме 1300 рублей, то Вы имеете право на льготу в размере 169 рублей. Таким образом, на начало 2010 года общая сумма будет равна 15409 рублей. Прирост за три рассмотренных года составит более 50%. Так проявляется эффект совместного действия новой налоговой льготы и ежегодного реинвестирования дохода.
Может, мы действительно недооцениваем возможности негосударственных пенсионных фондов? Стоит задуматься…